4月25日晚，滬深北交易所修訂發(fā)布股票上市規(guī)則及配套規(guī)則指南。本次修訂旨在深入貫徹新公司法，銜接中國證監(jiān)會(huì)《上市公司信息披露管理辦法》《上市公司章程指引》等上位規(guī)則，推動(dòng)上市公司優(yōu)化內(nèi)部治理，切實(shí)保護(hù)中小投資者合法權(quán)益。

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，良好的公司治理是上市公司持續(xù)健康發(fā)展的重要保障，有利于防范公司風(fēng)險(xiǎn)、提振投資者信心。

　　優(yōu)化重整進(jìn)展披露要求

　　此次，上交所修訂發(fā)布主板、科創(chuàng)板股票上市規(guī)則及配套規(guī)則指南。上交所股票上市規(guī)則修訂內(nèi)容主要包括明確審計(jì)委員會(huì)職責(zé)承接安排，強(qiáng)化董事、高級管理人員及“雙控人”的履職要求等。

　　具體來看，一是明確審計(jì)委員會(huì)職責(zé)承接安排，包括審計(jì)委員會(huì)職權(quán)范圍、運(yùn)行機(jī)制與履職規(guī)范。二是強(qiáng)化董事、高級管理人員職責(zé)安排與控股股東、實(shí)際控制人行為規(guī)范，包括細(xì)化董事及高級管理人員忠實(shí)勤勉義務(wù)內(nèi)涵、新增事實(shí)董事相關(guān)規(guī)定。三是加強(qiáng)股東特別是中小股東權(quán)利保障，包括保障中小股東臨時(shí)提案權(quán)、進(jìn)一步明確關(guān)聯(lián)交易的審議披露要求、完善差異表決權(quán)股東相關(guān)規(guī)定。四是落實(shí)破產(chǎn)重整上位規(guī)定，優(yōu)化重整進(jìn)展等事項(xiàng)披露要求。

　　此外，根據(jù)上位規(guī)則，在發(fā)布通知中明確上市公司調(diào)整內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置等事項(xiàng)的新舊規(guī)則銜接安排。

　　新增“事實(shí)董事”制度

　　深交所修訂發(fā)布主板、創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則及配套規(guī)則指南。深交所股票上市規(guī)則從優(yōu)化公司治理、強(qiáng)化各方責(zé)任、加強(qiáng)股東權(quán)利保護(hù)等方面進(jìn)行充實(shí)完善，進(jìn)一步夯實(shí)上市公司治理基礎(chǔ)。

　　具體來看，一是落實(shí)審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)總體要求，對審計(jì)委員會(huì)職責(zé)作出規(guī)定，細(xì)化明確審計(jì)委員會(huì)成員組成、議事規(guī)則等。二是明確“關(guān)鍵少數(shù)”責(zé)任義務(wù)，充實(shí)董事、高級管理人員忠實(shí)和勤勉義務(wù)內(nèi)涵，強(qiáng)化規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，新增“事實(shí)董事”制度。三是完善股東權(quán)利保障，降低股東會(huì)臨時(shí)提案持股比例要求，優(yōu)化特定事項(xiàng)表決權(quán)行使機(jī)制。四是落實(shí)破產(chǎn)重整規(guī)則修訂，優(yōu)化重整進(jìn)展、風(fēng)險(xiǎn)提示公告等信息披露要求。

　　此外，根據(jù)上位規(guī)定，對上市公司調(diào)整內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置等事項(xiàng)，發(fā)布通知明確新舊規(guī)則的銜接安排。

　　調(diào)整臨時(shí)提案權(quán)股東持股比例

　　北交所發(fā)布股票上市規(guī)則等19件上市公司監(jiān)管條線業(yè)務(wù)規(guī)則。

　　本次上市公司監(jiān)管條線規(guī)則主要為貫徹落實(shí)新公司法等相關(guān)要求進(jìn)行修訂。重點(diǎn)是基于上位規(guī)則已經(jīng)明確上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)審計(jì)委員會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的前提，在業(yè)務(wù)規(guī)則層面明確上市公司審計(jì)委員會(huì)按照規(guī)定承接原監(jiān)事會(huì)職權(quán)的具體安排。同時(shí)，落實(shí)新公司法新增要求，包括調(diào)整臨時(shí)提案權(quán)股東持股比例等。

　　按照中國證監(jiān)會(huì)修訂后的《上市公司信息披露管理辦法》和新制定的《上市公司信息披露暫緩與豁免管理規(guī)定》等，增加信息披露“外包”行為的監(jiān)管要求、優(yōu)化信息披露暫緩與豁免制度機(jī)制等。