中證網(wǎng)訊（記者 黃一靈）2月1日，上交所發(fā)布實(shí)施《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第2號(hào)——常見問題的信息披露和核查要求自查表》（以下簡(jiǎn)稱《自查表》）。這是上交所在總結(jié)評(píng)估前期工作實(shí)踐的基礎(chǔ)上，通過進(jìn)一步壓嚴(yán)壓實(shí)發(fā)行人信息披露主體責(zé)任和中介機(jī)構(gòu)核查把關(guān)責(zé)任，嚴(yán)把入口關(guān)、優(yōu)化審核作風(fēng)的又一具體舉措。

　　據(jù)悉，《自查表》主要圍繞已經(jīng)公布的科創(chuàng)板相關(guān)審核標(biāo)準(zhǔn)、問答，結(jié)合審核實(shí)踐發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)在申報(bào)文件信息披露及核查把關(guān)方面存在的共性問題和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行梳理、歸納和提煉。主要包括兩方面內(nèi)容：一是科創(chuàng)板發(fā)行上市條件的相關(guān)問題，如重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、重大違法違規(guī)行為、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、研發(fā)投入等。二是常見信息披露和核查問題，如客戶和供應(yīng)商的核查、同行業(yè)可比公司選取等常見IPO申報(bào)問題，以及重大事項(xiàng)提示、合作研發(fā)等科創(chuàng)板審核實(shí)踐中總結(jié)的針對(duì)性問題。

　　圍繞上述與審核標(biāo)準(zhǔn)、問答相關(guān)的內(nèi)容，本次業(yè)務(wù)指南設(shè)置了兩張《自查表》。其中，第一張表是關(guān)于科創(chuàng)板審核問答落實(shí)情況的自查事項(xiàng)，共29項(xiàng)；第二張表是關(guān)于首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答以及常見審核問題落實(shí)情況的自查事項(xiàng)，共48項(xiàng)。此外，為方便執(zhí)行使用，《自查表》還在兩表下面明確了具體的填寫要求，列明填寫注意事項(xiàng)、披露和核查要求規(guī)定及其對(duì)應(yīng)的參考規(guī)范。《自查表》所列示的審核標(biāo)準(zhǔn)、問答相關(guān)自查事項(xiàng)，事關(guān)申報(bào)文件的信息披露質(zhì)量。上交所要求發(fā)行人、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)需要高度重視，認(rèn)真組織落實(shí)和執(zhí)行。

　　上交所表示，下一步，審核中對(duì)于《自查表》已經(jīng)充分核查、披露的問題，將根據(jù)實(shí)際情況予以相應(yīng)簡(jiǎn)化問詢，同時(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化與發(fā)行人信息披露質(zhì)量相關(guān)的重大性、針對(duì)性和有效性問題的審核問詢。對(duì)于未落實(shí)相關(guān)信息披露及核查要求，導(dǎo)致發(fā)行上市申請(qǐng)文件內(nèi)容存在重大缺陷，嚴(yán)重影響投資者理解和上市審核的，上交所將根據(jù)《科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，終止發(fā)行上市審核。此外，《自查表》的執(zhí)行情況和填報(bào)質(zhì)量，將作為中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)的參考依據(jù)，對(duì)于中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)不到位的，上交所將進(jìn)一步加大監(jiān)管問責(zé)力度。